Sucesiones y Planificación Patrimonial en Boston

Cómo proceden los casos de sucesiones y planificación patrimonial bajo la ley de Massachusetts

Massachusetts resuelve las sucesiones bajo el Código Uniforme de Sucesiones de Massachusetts, M.G.L. c. 190B, que entró en vigor en 2012 y reemplazó las leyes de sucesiones anteriores. El asunto de una familia de Boston se presenta en el Tribunal de Sucesiones y Familia del condado donde vivía la persona, y el tribunal funciona en catorce divisiones de condado en toda la Mancomunidad, por lo que una sucesión de Boston se maneja en la división del condado de Suffolk. La primera decisión es qué vía toma la sucesión. La sucesión informal es la ruta ordinaria: un magistrado revisa la petición sin audiencia, y bajo c. 190B sec. 3-306 el peticionario debe dar aviso escrito con siete días de anticipación a todos los herederos y legatarios antes de presentar la petición, y luego publicar el aviso una vez en un periódico designado por el registro dentro de los treinta días posteriores al nombramiento. La sucesión formal va ante un juez y se usa cuando el testamento se cuestiona, no se puede localizar a un heredero, falta el testamento original, un menor o una persona incapacitada tiene un interés, o alguien se opone.

La diferencia entre las dos vías no es papeleo por sí mismo, y le importa a una familia de Boston que decide cómo proceder. En la administración informal, el representante personal no está obligado a presentar un inventario ni una cuenta ante el tribunal, razón por la cual la mayoría de las sucesiones sin disputa avanzan más rápido y cuestan menos de lo que las familias esperan. Esa libertad conlleva un deber correspondiente: el representante personal sigue debiendo a los beneficiarios una obligación fiduciaria de rendir cuentas de lo que entró y lo que salió, y los beneficiarios conservan el derecho de exigir una rendición de cuentas incluso cuando el tribunal nunca la ve. Cuando una familia espera desacuerdo, la administración formal con supervisión judicial suele ser la mejor opción desde el principio, porque convertirla después de que una disputa se ha endurecido es más lento que comenzar de esa manera.

No todo lo que una persona poseía pasa por la sucesión, y en muchas sucesiones de Boston la porción sujeta a sucesión es la parte menor. La propiedad en tenencia conjunta o, entre cónyuges, en tenencia por la totalidad pasa al sobreviviente por ministerio de la ley. El seguro de vida, las cuentas de jubilación y cualquier cuenta con un beneficiario designado o una designación pagadera al fallecer pasan fuera de la sucesión. Los bienes titulados a nombre de un fideicomiso se rigen por el fideicomiso, no por el testamento. Lo que queda a nombre exclusivo del fallecido es lo que realmente pasa por la sucesión, y cuando eso consiste únicamente en bienes muebles por un valor no mayor a 25,000 dólares más un vehículo motorizado, c. 190B sec. 3-1201 permite una administración voluntaria mediante declaración jurada treinta días después del fallecimiento, sin sucesión completa. Los bienes inmuebles a nombre exclusivo del fallecido no se pueden manejar de esa manera y requieren un procedimiento de sucesión para aclarar el título.

Estatutos y jurisprudencia de Massachusetts

• M.G.L. c. 190B sec. 3-108. El límite exterior de tres años. Ningún procedimiento de sucesión o nombramiento, informal o formal, puede iniciarse más de tres años después del fallecimiento, sujeto a las excepciones enumeradas; un procedimiento para impugnar un testamento legalizado informalmente puede presentarse dentro del plazo mayor entre doce meses desde la sucesión informal o tres años desde el fallecimiento.
• M.G.L. c. 190B sec. 3-306. Aviso de sucesión informal. Aviso escrito con siete días de anticipación a todos los herederos y legatarios antes de presentar la petición, y publicación una vez dentro de los treinta días posteriores; la administración informal no requiere presentar un inventario ni una cuenta ante el tribunal.
• M.G.L. c. 190B sec. 3-803. Reclamaciones de acreedores. Un representante personal generalmente no puede ser obligado a responder a un acreedor del fallecido a menos que la acción se inicie dentro de un año a partir de la fecha del fallecimiento; una acción por lesiones personales o muerte por negligencia presentada después se limita al producto del seguro de responsabilidad.
• M.G.L. c. 190B sec. 3-1201. Administración voluntaria. Una sucesión de bienes muebles por un valor no mayor a 25,000 dólares, que también puede incluir un vehículo motorizado, puede cobrarse mediante una declaración jurada presentada treinta días después del fallecimiento; ningún bien inmueble puede pasar de esta forma.
• M.G.L. c. 190B sec. 2-102. Porción intestada del cónyuge sobreviviente. El cónyuge recibe la sucesión completa solo cuando todos los descendientes sobrevivientes son compartidos y ninguna de las partes tiene otros descendientes; cuando el fallecido o el cónyuge tiene un hijo de otra relación, el cónyuge recibe los primeros 100,000 dólares más la mitad del saldo.
• M.G.L. c. 190B sec. 2-502. Otorgamiento de un testamento. Un testamento de Massachusetts debe constar por escrito, estar firmado por el testador o por su indicación, y estar firmado por al menos dos testigos; la notarización no se requiere para su validez, solo para la declaración jurada autoprobatoria que evita localizar a los testigos después.
• M.G.L. c. 191 sec. 15. Porción electiva. Un cónyuge sobreviviente excluido del testamento o insatisfecho con él puede renunciar a este dentro de los seis meses posteriores a la aprobación del testamento y reclamar una porción legal, que por encima de 25,000 dólares es generalmente un interés vitalicio en lugar de propiedad absoluta.
• M.G.L. c. 65C sec. 2A. Impuesto sobre el patrimonio de Massachusetts. Para fallecimientos ocurridos a partir del 1 de enero de 2023, no se adeuda impuesto estatal sobre el patrimonio cuando el patrimonio imponible federal es de 2,000,000 de dólares o menos, con un crédito contra el impuesto limitado a 99,600 dólares.

Patrones comunes de casos de sucesiones y planificación patrimonial en Boston

1. Un padre de Boston fallece dejando un testamento, una casa a su nombre exclusivo, e hijos adultos que están de acuerdo: la sucesión informal se abre en la división del condado de Suffolk, se nombra al representante personal, y la sucesión se resuelve sin audiencia judicial.
2. Un cónyuge de Boston fallece sin testamento y hay hijos de un matrimonio anterior de cualquiera de las partes: el cónyuge sobreviviente no lo hereda todo, y c. 190B sec. 2-102 divide la sucesión, que es el momento en que la mayoría de las familias descubre lo que realmente hace la sucesión intestada.
3. Una familia de Boston encuentra un testamento que deja a un cuidador de mucho tiempo mucho más de lo que cualquiera esperaba: la impugnación procede por influencia indebida o capacidad, y el plazo bajo c. 190B sec. 3-108 es el mayor entre doce meses desde la sucesión informal o tres años desde el fallecimiento.
4. Una sucesión de Boston contiene únicamente una cuenta bancaria menor a 25,000 dólares y un automóvil: la administración voluntaria bajo c. 190B sec. 3-1201 la resuelve treinta días después del fallecimiento sin sucesión completa.
5. Un padre mayor del condado de Suffolk ya no puede manejar el dinero ni las decisiones médicas y no firmó nada por adelantado: la familia debe solicitar tutela, curatela, o ambas, un proceso judicial que los documentos adecuados habrían evitado por completo.

Cronograma típico de un asunto de sucesiones y planificación patrimonial en Boston

El primer mes se trata de la autoridad. Nada se puede vender, ninguna cuenta se puede cerrar y ninguna reclamación se puede resolver hasta que alguien tenga las cartas de nombramiento del tribunal. Para una sucesión de Boston eso significa localizar el testamento original, obtener certificados de defunción certificados, identificar a los herederos y legatarios, y dar el aviso escrito de siete días que exige c. 190B sec. 3-306 antes de presentar la petición. Cuando la sucesión califica para la administración voluntaria, la marca de los treinta días posteriores al fallecimiento es lo más pronto que se puede presentar la declaración jurada.

Los meses dos al doce son los meses de trabajo, y el período de un año para acreedores bajo c. 190B sec. 3-803 es lo que marca el ritmo. El representante personal reúne y asegura los bienes, abre una cuenta de la sucesión, presenta las declaraciones finales de impuestos sobre la renta, atiende las deudas y, cuando hay bienes inmuebles, aclara el título y maneja cualquier venta. Una declaración del impuesto estatal sobre el patrimonio se debe solo cuando el patrimonio imponible federal supera los 2,000,000 de dólares bajo c. 65C sec. 2A. A la mayoría de los representantes personales de Boston se les aconseja no distribuir todo antes de que cierre la ventana de un año para acreedores, porque una distribución hecha temprano puede dejar al fiduciario personalmente expuesto.

Después del primer año, una sucesión sin disputa suele estar lista para cerrarse, y el representante personal distribuye lo que queda y rinde cuentas a los beneficiarios. Un asunto impugnado dura más, porque el plazo bajo c. 190B sec. 3-108 permite impugnar un testamento legalizado informalmente dentro del plazo mayor entre doce meses desde la sucesión informal o tres años desde el fallecimiento, y el litigio en el Tribunal de Sucesiones y Familia del condado de Suffolk agrega su propio calendario. El límite exterior es firme: ningún procedimiento de sucesión o nombramiento puede iniciarse más de tres años después del fallecimiento salvo en las circunstancias limitadas que enumera la ley, y una sucesión abierta después de ese punto está limitada en lo que puede hacer.

Qué produce un asunto de sucesiones y planificación patrimonial en Massachusetts

• El nombramiento como representante personal, que es la autoridad legal para actuar en nombre de la sucesión.
• Título claro y comerciable sobre bienes inmuebles que estaban a nombre exclusivo del fallecido, para poder venderlos o transferirlos.
• Acceso a cuentas bancarias, de inversión y de jubilación congeladas al momento del fallecimiento.
• Una determinación de herederos cuando no hay testamento, o la aprobación del testamento cuando lo hay.
• La resolución de una disputa sobre un testamento o fideicomiso, incluidas las reclamaciones por influencia indebida, falta de capacidad u otorgamiento indebido.
• Un plan patrimonial completo (testamento, fideicomiso cuando sea útil, poder notarial duradero y poder para atención médica) que mantiene a la siguiente generación fuera de este proceso.
• Autoridad de tutela o curatela cuando un adulto ya no puede tomar decisiones médicas o financieras y no firmó nada por adelantado.

Más preguntas que los residentes de Boston hacen sobre sucesiones y planificación patrimonial

• ¿Cuánto tiempo toma la sucesión en Boston, Massachusetts?

  Una sucesión sin disputa en Boston comúnmente toma alrededor de un año, y la razón es c. 190B sec. 3-803: un acreedor de la persona fallecida generalmente debe iniciar una acción dentro de un año a partir de la fecha del fallecimiento, por lo que a la mayoría de los representantes personales se les aconseja esperar a distribuir hasta que esa ventana cierre. Las sucesiones simples que califican para la administración voluntaria bajo c. 190B sec. 3-1201 pueden resolverse mucho antes, treinta días después del fallecimiento. Los asuntos impugnados en el Tribunal de Sucesiones y Familia del condado de Suffolk duran más.

• ¿Mi cónyuge hereda todo automáticamente si fallezco sin testamento en Massachusetts?

  No necesariamente, y esto sorprende a la mayoría de las familias de Boston. Bajo c. 190B sec. 2-102 un cónyuge sobreviviente recibe la sucesión intestada completa solo cuando todos los descendientes sobrevivientes del fallecido son también del cónyuge y el cónyuge no tiene otros descendientes. Si cualquiera de los dos tiene un hijo de otra relación, el cónyuge recibe los primeros 100,000 dólares más la mitad del saldo, y el resto pasa a los descendientes. Cuando no hay descendientes pero sobrevive un padre, el cónyuge recibe los primeros 200,000 dólares más tres cuartas partes del saldo.

• ¿Tenemos que pasar por la sucesión para una sucesión pequeña en Boston?

  Con frecuencia no. Bajo c. 190B sec. 3-1201, una sucesión que consiste enteramente en bienes muebles por un valor no mayor a 25,000 dólares, que también puede incluir un vehículo motorizado del fallecido, puede manejarse mediante una declaración jurada presentada ante el tribunal treinta días después del fallecimiento, siempre que no se haya presentado una petición de representante personal. Los bienes inmuebles no pueden pasar de esta forma. La propiedad en tenencia conjunta, y cualquier cuenta con un beneficiario designado, pasa fuera de la sucesión sin importar el tamaño del patrimonio.

• ¿Todavía podemos impugnar un testamento, y cuánto tiempo tenemos?

  Massachusetts fija la ventana en c. 190B sec. 3-108: un procedimiento para impugnar un testamento legalizado informalmente y solicitar el nombramiento de la persona con prioridad legal puede iniciarse dentro del plazo mayor entre doce meses desde la sucesión informal o tres años desde el fallecimiento. Los fundamentos usuales son la falta de capacidad testamentaria, la influencia indebida, el otorgamiento indebido bajo c. 190B sec. 2-502, o el fraude. Un asunto de Boston que se encamina a una disputa generalmente conviene presentarlo como procedimiento formal desde el principio en lugar de convertirlo después.

• ¿Maneja Jim Glaser Law sucesiones y planificación patrimonial para residentes de Boston?

  Sí, estos asuntos se evalúan en la misma llamada de admisión. La firma maneja el asunto o conecta al cliente con un abogado socio de sucesiones y planificación patrimonial de Massachusetts sin cargo adicional para el cliente. El trabajo de sucesiones y planificación patrimonial se factura con honorario fijo o por hora en lugar de por contingencia, con los términos establecidos en el acuerdo escrito de honorarios, y la primera consulta telefónica se ofrece sin cargo.